El presupuesto municipal es una estimación previa sobre los posibles ingresos y gastos que el ayuntamiento puede tener a lo largo del año que comienza.
Son unas cifras que después se adaptan a la realidad a lo largo del año, en función de las necesidades del municipio, pero qué a priori deben estar cerradas y prefijadas de manera firme.
El presupuesto se compone de dos grandes bloques: INGRESOS y GASTOS.
Tanto los ingresos como los gastos se desglosan en los siguientes capítulos:
GASTOS
CAPÍTULO 1: GASTOS DE PERSONAL
En este apartado se incluye toda la relación de puestos de trabajo del ayuntamiento y los salarios de los funcionarios.
CAPÍTULO 2: GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS
Son los gastos de funcionamiento del pueblo: alumbrado, agua, limpieza, recogida de basuras, cuidado de parques y jardines.
CAPÍTULO 3: GASTOS FINANCIEROS
Son los gastos derivados de los préstamos solicitados por el ayuntamiento. Principalmente son los intereses financieros.
CAPÍTULO 4: TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Son las ayudas y subvenciones que el ayuntamiento concede a otras instituciones y personas: ONG’s, asociaciones, prestaciones sociales regladas a familias con menos recursos, aportaciones a fiestas y deportes.
CAPÍTULO 6: INVERSIONES REALES
Son las inversiones reales del ayuntamiento. Es aquí donde se incluyen los proyectos que el equipo de gobierno determine como objetivos para el año.
CAPÍTUO 7: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Son los gastos que el ayuntamiento transfiere a otras entidades para que puedan desarrollar también inversiones; es decir, proyectos de obras donde el ayuntamiento colabora con una aportación económica.
CAPÍTULO 8: ACTIVOS FINANCIEROS
Son los pequeños préstamos que puede otorgar el ayuntamiento, como por ejemplo el conceder a los funcionarios un adelanto de sus nóminas para necesidades urgentes.
CAPÍTULO 9: PASIVOS FINANCIEROS
Esta partida, que se repite en ingresos y gastos, se refiere a los préstamos contratados por el ayuntamiento.
INGRESOS
CAPÍTULO 1: IMPUESTOS DIRECTOS
Son aquellos impuestos que revierten directamente en las propiedades físicas de los vecinos: IBI, Rústica, Impuesto de Vehículos, IAE de empresas, la plusvalía.
CAPÍTULO 2: IMPUESTOS INDIRECTOS
Son los ingresos por los impuestos recaudados por el Estado y que cede en parte a los ayuntamientos: impuestos sobre el IVA, alcohol, cerveza, tabaco, gasolina, cesión del IRPF, etc.
Este capítulo incluye también los impuestos sobre las licencias de obras en el pueblo.
CAPÍTULO 3: TASAS Y OTROS INGRESOS
Son los ingresos por tasas municipales: agua, basuras, uso de instalaciones deportivas, vados, marquesinas, licencias de apertura, mercados…
CAPÍTULO 4: TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Son las transferencias que realizan otras administraciones para gastos corrientes del ayuntamiento.
CAPÍTULO 5: INGRESOS PATRIMONIALES
Son los ingresos que percibe el ayuntamiento por arrendamiento de propiedades públicas y aprovechamientos diversos (cinegéticos, forestales, ganaderos, agrícolas) También se incluyen en este capítulo los intereses que cobra por las cuentas y depósitos bancarios.
CAPÍTULO 6: ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
Son los ingresos por la venta de bienes municipales
CAPÍTULO 7: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Son los ingresos que realizan otras administraciones con destino a inversiones y obras.
CAPÍTULO 8: ACTIVOS FINANCIEROS
Se trata de la devolución de los pequeños préstamos que puede realizar el ayuntamiento. Por ejemplo, las devoluciones que los funcionarios realizan sobre los préstamos o adelantos que hayan pedido a lo largo del año.
CAPÍTULO 9: PASIVOS FINANCIEROS
Contiene la cifra de préstamos contratados por el ayuntamiento.
PRESUPUESTO ACTUAL
| A. OPERACIONES NO FINANCIERAS | ||
| A.1. OPERACIONES CORRIENTES | ||
| CAPÍTULO 1: | Gastos de Personal | 1.054.994,21 € |
| CAPÍTULO 2: | Gastos Corrientes en Bienes y Servicios | 1.166.900,00 € |
| CAPÍTULO 3: | Gastos Financieros | 150,00 € |
| CAPÍTULO 4: | Transferencias Corrientes | 77.500,00 € |
| A.2. OPERACIONES DE CAPITAL | ||
| CAPÍTULO 6: | Inversiones Reales | 156.805,21 € |
| CAPÍTULO 7: | Transferencias de Capital | 60.000,00 € |
| B. OPERACIONES FINANCIERAS | ||
| CAPÍTULO 8: | Activos Financieros | 0,00 € |
| CAPÍTULO 9: | Pasivos Financieros | 1.650,58 € |
| TOTAL: | 2.518.000,00 € | |
| A. OPERACIONES NO FINANCIERAS | ||
| A.1. OPERACIONES CORRIENTES | ||
| CAPÍTULO 1: | Impuestos Directos | 1.283.000,00 € |
| CAPÍTULO 2: | Impuestos Indirectos | 90.000,00 € |
| CAPÍTULO 3: | Tasas, Precios Públicos y otros Ingresos | 440.000,00 € |
| CAPÍTULO 4: | Transferencias Corrientes | 655.000,00 € |
| CAPÍTULO 5: | Ingresos Patrimoniales | 50.000,00 € |
| A.2. OPERACIONES DE CAPITAL | ||
| CAPÍTULO 6: | Enajenación de Inversiones Reales/td> | 0,00 € |
| CAPÍTULO 7: | Transferencias de Capital | 0,00 € |
| B. OPERACIONES FINANCIERAS | ||
| CAPÍTULO 8: | Activos Financieros | 0,00 € |
| CAPÍTULO 9: | Pasivos Financieros | 0,00 € |
| TOTAL: | 2.518.000,00 € | |
